| Ders Adı | Kodu | Verildiği Yıl | Verildiği Yarıyıl | Süresi (T+U) | Yerel Kredisi | AKTS Kredisi |
| Vergi Hukuku | HUK 361 | 3 | 3 | 3 + 0 | 3 | 6,00 |
| |
| Ders Bilgileri |
| Dersin Öğretim Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Veriliş Biçimi | Yüz Yüze |
| |
Dersin Öğrenme Kazanımları:
Bu dersi başarı ile tamamlayan öğrenciler: |
| 1. Türk Vergi Hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri, kaynakları anlaşılır. |
| 2. Verginin tarafları hakkında bilgi sahibi olunur. |
| 3. Vergilendirme süreci öğrenilir. |
| 4. Mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olunur. |
| 5. Vergi denetimi öğrenilir. |
| 6. Vergi kabahat, suç ve cezaları karşılaştırılır. |
| 7. Vergi borcunu ve cezalarını sona erdiren veya hafifleten nedenler hakkında bilgi sahibi olunur. |
| 8. Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları öğrenilir. |
| 9. Türk vergi sisteminin tarihçesi anlaşılır. |
| 10. Gelir, harcama ve servet üzerinden alınan vergiler öğrenilir. |
| |
| Dersin Önkoşulları ve Birlikte Alınması Gereken Dersler | Yok |
| Daha Önce Alınmış Olması Önerilen Dersler | Yok |
| |
Dersin Tanımı:
Türk vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri, verginin tarafları, vergilendirme süreci, mükellefin ödevleri, vergi denetimi, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları ile Türk vergi sisteminin tarihçesi, gelir üzerinden alınan vergiler, harcamalar üzerinden alınan vergiler, servet üzerinden alınan vergiler hakkında öğrenciye aktarımda bulunulmaktadır. |
| |
Üretken Yapay Zeka Kullanımı:
Bu derste yapay zeka kullanımına ihtiyaç yoktur. |
| |
| Dersin İçeriği (Haftalık Konu Dağılımı): |
| |
| Hafta | Konu |
| 1 | Vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri, konusu, dalları, tanımı, vergi kanunlarının zaman, yer ve anlam bakımından uygulanması. |
| 2 | Vergi hukukunun yasama, yürütme ve yargı organından doğan kaynakları |
| 3 | Verginin tarafları (vergi idaresi, mükellef, sorumlu). |
| 4 | Vergilendirme süreci (tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil). |
| 5 | Mükellefin ödevleri, vergi idaresinin mükellefin ödevlere uyup uymadığını denetlemesi (yoklama, vergi incelemesi, arama, bilgi toplama), Vergi hukukunda süreler. |
| 6 | Vergi kabahat ve cezaları (vergi ziyaı, usulsüzlük). |
| 7 | Vergi suç ve cezaları (kaçakçılık, vergi mahremiyetini ihlal, mükellefin özel işlerini yapma). |
| 8 | Cezalarla ilgili ortak kurallar. |
| 9 | Vergi alacağının korunması (vergi alacağının güvence altına alınması). |
| 10 | Vergi alacağının değerinin korunması (gecikme faizi, gecikme zammı uygulaması). |
| 11 | Vergi borcunu ve cezalarını sona erdiren veya hafifleten nedenler (zamanaşımı, uzlaşma). |
| 12 | Vergi borcunu ve cezalarını sona erdiren veya hafifleten nedenler (hataların düzeltilmesi, terkin, tecil, ve diğer nedenler). |
| 13 | Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları. |
| 14 | Vergi uyuşmazlıklarının çözümünde görevli mahkemeler ve kanun yolları. |
| 15 | Türk vergi sisteminin tarihçesi, vergi gelirlerinin kompozisyonu |
| 16 | Gelir vergisi, tam mükellef/dar mükellef ayrımı, gelirin özellikleri, gelir vergisine konu olan ticari kazançlar |
| 17 | Gelir vergisine konu olan zirai kazançlar ve ücretler |
| 18 | Gelir vergisine konu olan serbest meslek kazançları, gayri menkul sermaye iratları, menkul sermaye iratları |
| 19 | Diğer kazanç ve iratlar |
| 20 | Gelir vergisinin tarhı ( muhtasar beyanname yoluyla tarh, yıllık beyanname yoluyla tarh), verginin oranı, mahsuplar verginin ödenmesi, geçici vergi. |
| 21 | Gelir vergisinde dar mükelleflere özgü düzenlemeler (gelir unsurları, beyannameler, matrah tespiti). |
| 22 | Kurumlar vergisinde tam mükellef-dar mükellef ayrımı, vergiden muaf tutulan kurumlar, matrah tespiti |
| 23 | Kurum kazançlarının beyanı, verginin oranı, ödenmesi, dar mükelleflere özgü düzenlemeler (gelir unsurları, safi kurum kazancının tespiti, beyannameler). |
| 24 | Harcamalar üzerinden alınan vergiler, Katma Değer Vergisinin konusu, vergiyi doğuran olay, verginin matrahı, mükellefi, sorumlusu, verginin oranı. |
| 25 | KDV beyannamesi, KDV’nin hesaplanması ve ödenmesi, istisnalar. |
| 26 | Diğer Harcama Vergileri (Gümrük Vergisi, Özel Tüketim Vergisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi, diğer özel tüketim vergisi özelliğini taşıyan harcama vergileri). |
| 27 | Kamunun hizmet veya mal satışı karşılığında alınan harcama vergileri (Harçlar, Değerli Kağıtlar Vergisi), Damga Vergisi. |
| 28 | Servet üzerinden alınan vergiler (Motorlu Taşıtlar Vergisi, Veraset ve İntikal Vergisi, Emlak Vergisi). |
| |
| Kaynaklar: |
| Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi, Ankara, 2025
Bilici, Nurettin, Türk Vergi Sistemi, Savaş Yayınevi, Ankara, 2025
Bilici, Nurettin/Dilemre Öden, Begüm, Vergi Hukuku Uygulamaları, Savaş Yayınevi, Ankara, 2025 |
| |
| Diğer Kaynaklar: |
| |
| |
| Öğretim Yöntem ve Teknikleri: |
| Ders içi çalışmalar, ödevler |
| |
| Değerlendirme Sistemi: |
| Yöntem | Adet | Katkı (%) |
| Ara Sınav | 1 | %40 |
| Final Sınavı | 1 | %60 |
| |
| Ders İşbaşı Eğitimi (iş yerinde eğitim) Gerektiriyor mu? |
| Gerektirmiyor |
| |
Dersin AKTS İş Yükü:
|
| # | Aktivite | Adet | Süre (Saat) | İş Yükü |
| 1 | Derslere Katılım (haftalık bazda) | 28 | 3,00 | 84,00 |
| 2 | Laboratuvarlara/Derslere Katılım (haftalık bazda) | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 3 | Notların önceden hazırlanması ve son haline getirilmesi (haftalık bazda) | 28 | 3,00 | 84,00 |
| 4 | İlgili materyalin toplanması ve seçilmesi (bir kez) | 1 | 15,00 | 15,00 |
| 5 | İlgili materyalin kendi kendine incelenmesi (haftalık bazda) | 28 | 2,00 | 56,00 |
| 6 | Ev ödevleri | 3 | 3,00 | 9,00 |
| 7 | Sınavlara Hazırlık | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 8 | Ara Sınavlara Hazırlık (Sınavların süresi dahil) | 1 | 20,00 | 20,00 |
| 9 | Dönem Ödevi/Vaka Çalışması Raporunun Hazırlanması (sözlü sunum dahil) | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 10 | Dönem Projesi/Saha Çalışması Raporunun Hazırlanması (sözlü sunum dahil) | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 11 | Final Sınavına Hazırlık (sınav süresi dahil) | 1 | 32,00 | 32,00 |
| |
Dersin Program Yeterlilikleri vs. Öğrenme Kazanımları:
|
| # | Program Yeterlilikleri | Katkı (0-4) |
| 1 | Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | 3 |
| 2 | Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahiptir. | 3 |
| 3 | Hukukun her bölümünde onunla ilgili yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından, bunların gelişiminden ve bunlarla ilgili olarak bilimsel değerlendirmelerden haberdardır. | 4 |
| 4 | Hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları sıralar. | 4 |
| 5 | Mevzuat metinlerini, yargı kararlarını ve bilimsel kaynakları hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle inceler, yorumlar, değerlendirir. | 4 |
| 6 | Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer. | 4 |
| 7 | Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur. | 3 |
| 8 | Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | 4 |
| 9 | Sorumluluğu altında çalışanların bir proje çerçevesinde gelişimlerine yönelik etkinlikleri planlar ve yönetir. | 3 |
| 10 | Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri izleyerek değerlendirir. | 4 |
| 11 | Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | 4 |
| 12 | Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir. | 4 |
| 13 | Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır. | 3 |
| 14 | Toplumsal sorumluluk bilinci ile yaşadığı sosyal çevre için mesleki proje ve etkinlikler planlar ve uygular. | 2 |
| 15 | Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler ve meslektaşları ile iletişim kurar. | 0 |
| 16 | Hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır. | 0 |
| 17 | Türkiye Cumhuriyeti'nin toplumun huzuru, milli dayanışma ve adalet anlayışı içinde, insan haklarına saygılı, Atatürk milliyetçiliğine bağlı, Anayasanın Başlangıcında belirtilen temel ilkelere dayanan, demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | 4 |
| 18 | Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışına sahiptir. | 4 |
| 19 | Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir. | 2 |
| 20 | Evrensel hukuk ilkelerini özümsemiş; hukuksal sorunları olan ve olması gereken hukuk açısından algılama ve çözme yetkinliğine sahiptir. | 1 |